El año 2025 trae consigo importantes cambios para los autónomos en España, centrados en la reforma del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) y el régimen de tributación por módulos. Estas modificaciones buscan adaptar las cotizaciones a los ingresos reales y ofrecer opciones simplificadas de tributación.
Nuevas cuotas de cotización para autónomos
Las cuotas de los autónomos han experimentado un ajuste significativo en 2025, continuando la transición iniciada en 2023 tras el acuerdo alcanzado entre el Gobierno, los agentes sociales y asociaciones del sector. Las cuotas varían según 15 tramos de rendimientos:
- Rendimientos bajos (670 euros mensuales): La cuota mínima se reduce a 200 euros, representando un ahorro notable respecto a los 230 euros de 2023.
- Rendimientos altos (más de 6.000 euros mensuales): La cuota máxima asciende a 590 euros, un incremento desde los 500 euros de 2023.
Esta reestructuración beneficiará a más de un millón de autónomos, quienes ahorrarán entre 20 y 60 euros mensuales. Sin embargo, aquellos con rendimientos superiores a 2.760 euros verán aumentada su cotización.
El sistema permite hasta seis cambios de tramo al año, facilitando ajustes según las variaciones en los ingresos. Además, la Seguridad Social seguirá realizando procesos de regularización para verificar que las bases de cotización se ajusten a los rendimientos netos.
La transición culminará en 2032, momento en el que las cotizaciones estarán directamente vinculadas a los ingresos reales. Durante 2025, el Gobierno y los agentes sociales revisarán las tablas para los próximos tres años, ajustándose a las necesidades del sector.
En caso de discrepancias en las cotizaciones de 2023, los autónomos podrán optar por la devolución de cuotas antes del 30 de abril de 2025 o mantener una base de cotización más alta para mejorar futuras prestaciones. Según la Asociación de Trabajadores Autónomos (ATA), uno de cada cuatro autónomos enfrentará una revisión al alza, con posibles pagos adicionales de hasta 1.200 euros.
Tributación por módulos: Plazo ampliado y nuevos límites
Hacienda también ha implementado cambios en el régimen de tributación por módulos, extendiendo el plazo para acogerse hasta el 31 de enero de 2025. Este sistema simplificado permite calcular impuestos sin necesidad de llevar un registro detallado de la actividad laboral.
Los nuevos límites de ingresos establecidos son:
- 250.000 euros anuales para ventas a particulares.
- 125.000 euros anuales para facturación a empresas.
Quienes superen estos límites serán regularizados automáticamente, sin inspecciones, y deberán tributar en estimación directa durante un mínimo de tres años. Para regresar al régimen de módulos, será necesario presentar una declaración censal.
Este sistema es aplicable a actividades específicas como agricultura, hostelería, transporte y reparación de vehículos, entre otras. Los requisitos incluyen no superar los límites de ingresos o adquisiciones establecidos y no haber renunciado previamente al régimen.
